注册香港公司应对税务新规受亚马逊卖家亲睐

近日，跨境圈内掀起了一股热议——众多亚马逊卖家正探讨如何将运营主体由中国大陆转向中国香港。

这一转变背后，是国家税务总局新规的落地与平台数据报送要求的实施，跨境卖家正步入一个税务透明化的新时代。

01.主体变更浪潮的起因

2025年10月，亚马逊发布公告，要求卖家在10月31日前向中国税务机关提交包括销售数据、收入等关键信息，此举旨在响应中国跨境税务监管政策，提升税务合规标准。同时，国务院的《互联网平台企业涉税信息报送规定》也已生效，要求平台企业报送经营者和从业人员的身份与收入信息。

目前，已有超过6500家平台完成报送，覆盖率超九成，主流跨境平台如亚马逊、速卖通、TikTok Shop等均已响应。税务部门已对数据差异大的企业发出合规提醒，数据比对机制正式启动，传统合规方案面临挑战。

各地税务执行虽有差异，但目标一致：通过信息透明实现税负公平。

02.香港公司主体优势解析

在亚马逊按季度报送卖家信息的背景下，部分卖家误以为变更至香港公司后可继续“零申报”。然而，香港公司正常运营即需做账审计，零申报并不适用。

头部卖家选择香港公司，在于构建了“供应商-香港公司-海外客户”的真实贸易链，并严格年审、审计。新手卖家若仅更换执照，缺乏合规链条和审计报告，易触发平台风控。

为何香港公司仍受青睐？

1.税务优势突出：香港实行“地域来源征税”，通过亚马逊全球站点产生的利润，若符合离岸条件，可申请豁免，仅对香港利润征税。利得税两级制，首200万港元利润税率8.25%，超出部分16.5%，且无增值税，税负明显低于国内。

2.资金流动自由：香港公司可开设多币种账户，直接收付外汇，无外汇管制，便于资金调配，避免国内账户的收款限制、高额手续费和汇率损失，同时便于贸易融资。

3.隐私保护与合规安全：根据新规，国内主体需报送实际控制人信息，而香港公司作为独立实体，能形成一定信息隔离，提升业务隐私性和安全性。

4.运营便利性高：香港公司被亚马逊全球站点广泛认可，入驻简便，信用背书强，便于申请广告、品牌备案。作为自由港，物流进出便捷，可作为中转港，整合供应链，减少仓储物流费用。同时，便于出口退税和退货处理。

5.维护成本较低：香港公司注册成本可控，无需实缴资本，税务管理相对简单，配合J&P集团的专业记账报税服务可实现高效运营。

03.跨境电商卖家的应对策略

面对最强合规监管，无论采用何种模式运营，主动合规处理过往销售数据远比消极应对更为稳妥。

对于多店铺、体量大的跨境卖家，可以采取以下合规框架：1.采购流程优化：对于无票供应商，直接用香港公司采购并出具形式发票；对于有票供应商，通过内地供应链公司采购，正常报关出口并销售给香港公司，处理退税。

2.店铺权责明确：店铺运营公司与香港公司签署店铺租赁协议，明确货权归属于香港公司，店铺公司负责运营并收取服务费。

3.资金流转合规：香港公司作为核心，统一支付采购款、运营服务费，并承担海外成本支出。

此架构充分利用了香港公司在税务、外汇等方面的优势。若计划扩大规模、吸引投资或上市，需在此基础上搭建更复杂架构，如通过国内公司进行ODI备案后对外投资。

04.J&P集团合规ODI节税方案

目前，J&P集团现已推出香港独立地址解决方案，不仅能提供的法律文件，以协助卖家通过平台地址验证。还能提供专业的财税合规咨询服务，从容应对涉税新规下平台数据报送问题。

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