无论是处于个人目的，还是商业利益的基础上，在移民欧洲前，税务负担很重要的一个考虑因素就是最重要的因素之一。虽然我们都承认有必要为我们居住和工作的国家缴税，但在考虑另一个国家的公民身份或居住权时，明智的做法是考虑该国的应纳税额，以及促成最终决定的所有其他因素。接下来欧美通移民为大家盘点一下欧洲税率最低的国家，希望该指南将帮助您开始决定下一个公民身份或居住地点。
安道尔是西班牙和法国之间的这个小公国（两个国家的税收都要高得多）是一个低税收地区，没有财富税、继承税或赠与税。它在2015年才开始征收所得税，但在收入超过24000欧元之前，税率一直保持在低水平（通常低于10%），并且最高税率仅对收入超过40000欧元的人征收。资本利得税仅对安道尔房地产销售征收，公司税为2%至10%。
在欧盟内部，保加利亚的个人和公司税率最具吸引力，各为10%。房地产销售的资本利得税也为10%，但如果你在股票市场工作或在欧盟境内投资，则不收取资本利得税金。保加利亚与许多其他国家签订了有利于国际企业主的条约。
塞浦路斯是欧洲企业所得税税率最低的国家之一，居民企业所得税仅为12.5%，而非居民企业则为零。作为纳税居民的人就其全球收入缴纳所得税，而非纳税居民的人们只对基于塞浦路斯的收入征税。纳税居民对超过19500欧元的收入按20%的税率纳税，超过60000欧元的收入则按35%的税率纳税。塞浦路斯的雇员支付其收入的7.8%，而雇主支付11.5%。增值税的标准税率为19%，杂货、书籍和酒店的税率较低，为9%，而租金、出口和金融服务等某些领域则免征增值税。
捷克共和国对在那里创业的欧盟公民实行15%的统一税率，如果能够一次性扣除税款而不是费用，那么对于自营企业主来说，这一税率可以降低到6-9%。
格鲁吉亚共和国佐治亚州在很大程度上拥有一个不包括外国所得收入的领土税收制度。这使得它成为格鲁吉亚居民的一个吸引人的目的地，因为他们可以从国外赚取收入，因为利润在格鲁吉亚不征税。其他税收也很低，收入高达50万格鲁吉亚拉里（约合145,00美元）时，所得税仅为1%。格鲁吉亚境外所得或转售加密货币所得不征收个人所得税。支付任何股息后，公司税为15%，如果资金进行再投资，则不征收任何税款。格鲁吉亚境外提供服务的科技公司享有免税待遇，格鲁吉亚境内有“自由工业区”提供免税待遇。
匈牙利的企业税率仅为9%，对企业来说是一个有吸引力的目的地。个人所得税为应税总收入的16%。
列支敦士登公国是欧洲企业税率最低的国家之一，只有12.5%，有利的公司法和税收优惠使其成为人们建立控股公司的理想目的地。对于收入超过20万瑞士法郎（相当于219000美元）的人来说，所得税很低，仅为8%。然而，还有一些附加税可以提高这一所得税水平。其他税收相对较低，增值税为7.7%，房地产资本利得税为3%-4%，财富税为资产公平市场价值的4%，以及任何慈善捐款的税收，否则会减少所支付的财富税。没有继承税、遗产税或赠与税，也没有出售国内外公司股份的资本利得税。
立陶宛的企业税税率为15%，对有企业的人来说是一个好地方。然而，就业的基本所得税为20%，对于收入较高的人，这一税率上升至32%，这使得该国对那些希望在那里工作而不是在那里创业的人的吸引力略有下降。
卢森堡对企业，尤其是大公司来说，税收优惠。许多公司的股息在卢森堡不征税，如果股东持有公司10%以下的股份，则资本收益不征税。条件对允许以最低税率进行国际贸易的控股公司有利。基本税率为17%，市政营业税为6.75%，就业基金为1.19%。许多大公司，如百事可乐、亚马逊和苹果，在卢森堡都有子公司，有特殊的税收安排，以确保低利率。居住在该国的公司应对全球收入征税；非居民公司只对当地收入征税。
马耳他对大多数收入来源的外国国民统一征收15%的所得税，尽管马耳他国民对收入最高的人最高征收35%的所得税。外国人所有的公司可以从35%的公司税中获得30%的退款，从而使其税率降至5%。控股公司对非居民实体赚取的股息和资本收益不缴纳公司税。马耳他居民不缴纳未带入该国的海外所得税，也不缴纳外国资本收益税，即使所得进入马耳他。
摩纳哥是申根联盟（Schengen union）的成员，但不是欧盟（EU）的成员。摩纳哥严格的居住要求不利于人们搬到那里。然而，没有个人所得税，公司税税率为25%。
黑山拥有优惠的税收条件，所得税、公司税和资本利得税各为9%，对那些希望以较低税率履行其纳税义务的人来说，黑山是一个具有吸引力的目的地。购买房地产的外国人有可能获得每年可续签的临时居住证。如果他们在黑山停留的时间少于183天，他们通常不会被征税。
不同类型的瑞士离岸公司有很多税收优势。公司利润的增值税标准税率为8%，根据国内不同州而有所不同，酒店（3.5%）和基本食品（2.5%）的税率有所降低。外国人可以在瑞士开设一家公司，由业主缴纳企业所得税，或者，较低的征税方法是一次性征税法或“按支出征税”法。根据这项计划，将根据生活成本而非收入征收统一的年度税，最低收入为150000美元，具体取决于个人居住的州。收入最高者的所得税可能低于10%。该国最高税率为11.5%。
部分免税的高税收国家
虽然丹麦对那些收入丰厚的人征收较高的所得税，但它有一个商业税收计划，这使其成为投资者的一个具有吸引力的提议。该计划允许投资者在丹麦设立一家控股公司，基本上为国际贸易提供免税便利。
与丹麦一样，收入最高者的所得税可能很高，但税收条件对企业有利。在泽西岛经营的企业没有公司税。然而，金融服务公司被排除在这一安排之外，必须支付10%的利润税。其他被排除在外的业务包括公用事业、租赁和开发项目，其税率为20%。由外国人所有但在泽西岛由当地董事管理的公司被归类为泽西岛居民，并根据业务性质缴纳当地税。通过泽西岛永久税务居民经营业务的外资和管理企业只需根据业务类型对其泽西岛“分支机构”的收入纳税。
直布罗陀根据其高级管理人员拥有专业技能计划（HEPSS）实行统一税率，该计划对企业家支付的工资税额设置了上限。他们每年必须至少挣12万英镑，但超过此数额的任何收入都不会纳税。他们还必须缴纳直布罗陀公司税。在另一种被称为第二类签证的签证中，申请人必须在直布罗陀购买一套住房，净资产约为200万至250万英镑。他们的税款最低为22000英镑，最高为28360英镑。所得税税率从10%到29%不等，典型税率为12.5%。
尽管葡萄牙通常不是一个低税国家，但葡萄牙有十年的非惯常居民免税期，允许符合资格的人在十年内缴纳零所得税（非葡萄牙所得税）。
虽然英国通常不算是一个低税国家，但某一特定群体的居民在伦敦居住时可以享受年度统一税率。这一富有群体拥有居民身份而非公民身份，这种“非定居”身份使他们能够从外国来源赚取收入，只要这些钱被拒之门外，他们就不会对这些收入征税。这项服务最多可免费使用六年，之后他们必须支付30000至90000英镑，具体取决于他们的居住时间。他们的投资居留权将花费他们一大笔钱，但他们可能会发现“非本土”税收条件远远弥补了他们最初的投资。
以上就是欧美通为大家盘点的欧洲一些税务负担比较低的国家和地区，希望能帮助大家在移民欧洲前做一个有效的参考。